年終獎的個人所得稅怎么算？

一次性獎金如何計算個人所得稅，有兩種方法。

第一種方法，是將年終一次性獎金并入全年綜合所得，按照七級超額累進稅率計算個人所得稅，匯算清繳時多退少補。

第二種方法，是將年終一次性獎金單獨計算個人所得稅，不并入全年綜合所得。這種方法計算個人所得稅，分以下幾個步驟：

第一步，計算月度應納稅所得額。全月應納稅所得額=全年一次性獎金÷12。

第二步，確定適用稅率和速算扣除數。對應按月換算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數。

第三步，計算應納個人所得稅額。應納個人所得稅額=全年一次性獎金×稅率-速算扣除數比。

如，全年一次性獎金144000元，按照第二種方法，不并入全年綜合所得，單獨計算個人所得稅，計算過程如下：

第一步，計算全月應納稅所得額。全月應納稅所得額為144000÷12=12000元。

第二步，確定適用稅率。對應按月換算后的綜合所得稅率表，12000元屬于級數為2，稅率10%，速算扣除數為210。

第三步，計算應納個人所得稅額。應納個人所得稅額為144000×10%-210=14190元。

要注意的是：兩種方法，計算出來的個人所得稅額一般是不一樣的。由納稅人自己選擇采用哪種方法。一般情況下，應當選擇對納稅人相對有利的方法，即納稅較少的方法。

年終獎怎么單獨計稅

法律分析：年終獎單獨計稅方法：1、打開自然人電子稅務局扣繳端，點擊綜合所得。2、進入全年一次性獎金收入，記住這里不能在工資薪金所得里面申報，如果在工資薪金申報，那就是并入工資薪金申報方式了，不是單獨計稅了。直接增加年終獎金額，當然，這里也是可以批量導入的。3、填寫完畢后，進入主界面，點擊稅款計算。4、可以看到系統自動計算了年終獎個稅，和手工算的是一致的。沒問題點擊申報扣繳就完成了。個人所得稅年終獎單獨計稅的規定是：不將年終獎并入當年綜合所得，以個人取得的全年一次性獎金收入除以12個月，按月換算后的綜合所得稅率表來計算所得稅。選擇這種計稅方式其實是一項稅收優惠政策，對一般的工薪族來說，選擇這種計稅方式一般會少交個稅。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條 為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。　

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

年終獎扣稅怎么算

法律分析：1、發放年終獎的當月工資高于5000元時，再發放的年終獎單獨作為一個月的工資計算繳納個人所得稅，年終獎扣稅方式為：年終獎×稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為“應納稅所得額”對應的稅率。全年一次性獎金，單獨作為一個月計算時，除以12找稅率，但計算稅額時，速算扣除數只允許扣除一次。2、當月工資低于5000元時，再發放的年終獎單獨作為一個月的工資計算繳納個人所得稅。年終獎個人所得稅=(年終獎-(5000-月工資))×稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-(5000-月工資)除以12作為“應納稅所得額”對應的稅率。但可以將全年一次性獎金減除“雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，作為應納稅所得額。其中“雇員當月工資薪金所得”以收入額扣除規定標準的免稅所得(如按規定繳納的社會保險和住房公積金等)后的數額。

法律依據：《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》 第二條 納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，并按以下計稅辦法,由扣繳義務人發放時代扣代繳：

(一)先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。

如果在發放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低于稅法規定的費用扣除額，應將全年一次性獎金減除“雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的

余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。

(二)將雇員個人當月內取得的全年一次性獎金，按本條第(一)項確定的適用稅率和速算扣除數計算征稅，計算公式如下：

1.如果雇員當月工資薪金所得高于(或等于)稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：

應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數

2.如果雇員當月工資薪金所得低于稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)×適

用稅率-速算扣除數

年終獎金的計稅方法

有沒有小伙伴想知道年終獎金的計稅方法呢？如果有興趣想知道的話，那就請看看下面的內容吧。以下是我為大家整理的年終獎金的計稅方法，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

年終獎金的計稅方法1

根據x地稅所二[20xx]3號《關于個人取得全年一次性獎金計算征收個人所得稅問題處理意見的通知》以及滬地稅所二[20xx]18號《關于轉發〈國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復〉的通知》相關規定，個人（包括外籍個人）取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，并可先將個人當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數，對獎金不含個人所得稅的，其商數應換算成含稅收入（下同），然后再將全年一次性獎金按確定的適用稅率和速算扣除數計算繳納個人所得稅。根據不同情況，具體計算公式為：

（一）個人取得的獎金包含個人所得稅

1、如果個人當月工資薪金所得高于（或等于）規定費用扣除額的，其個人所得稅的計算公式為：

應納稅額=當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數

2、如果個人當月工資薪金所得低于規定費用扣除額的，其適用公式如下：

應納稅額=（當月取得全年一次性獎金-當月工資薪金所得與費用扣除額的差額）×適用稅率-速算扣除數

（二）個人取得的獎金不包含個人所得稅：

1、如果個人當月工資薪金所得高于（或等于）規定費用扣除額的，其個人所得稅的計算方法為：

（1）按照不含稅的全年一次性獎金收入除以12的商數，查找相應適用稅率A和速算扣除數A；

（2）含稅的全年一次性獎金收入=(不含稅的全年一次性獎金收入-速算扣除數A)÷(1-適用稅率A)；

（3）按含稅的全年一次性獎金收入除以12的商數，重新查找適用稅率B和速算扣除數B；

（4）應納稅額=含稅的全年一次性獎金收入×適用稅率B-速算扣除數B。

2、如果個人取得不含稅全年一次性獎金收入的當月工資薪金所得，低于稅法規定的費用扣除額，應先將不含稅全年一次性獎金減去當月工資薪金所得低于稅法規定費用扣除額的差額部分后，再按照上述不含稅全年一次性收入相關方法計算。

年終獎金的計稅方法2

個人所得稅征收范圍

工資薪金所得;個體工商戶生產、經營所得;對企事業單位的承包經營、承租經營所得;勞務報酬所得;稿酬所得;特許權使用費所得;利息、股息、紅利所得;財產租賃所得;財產轉讓所得;偶然所得;經國務院財政部門確定征稅其他所得。

個人所得稅計算公式

應納稅所得額=工資收入金額-各項社會保險費-起征點(3500元)

應納稅額=應納稅所得額x稅率-速算扣除數

說明：如果計算的是外籍人士(包括港、澳、臺)，則個稅起征點應設為4800元。

個人所得稅計算方法

征繳個人所得稅的計算方法，個人所得稅費用扣除標準原來是2000，十一屆全國人大常委會第二十一次會議27日再次審議個人所得稅法修正案草案，草案維持一審時“工資、薪金所得減除費用標準從2000元提高至3500元”的規定，同時將個人所得稅第1級稅率由5%修改為3%。

個稅起征點是3500，使用超額累進稅率的計算方法如下：

繳稅=全月應納稅所得額稅率-速算扣除數

實發工資=應發工資-四金-繳稅。

全月應納稅所得額=(應發工資-四金)-3500

【舉例】

扣除標準：個稅按3500元/月的起征標準算

如果某人的工資收入為5000元，他應納個人所得稅為：(5000―3500)×3%―0=45(元)

年終獎金的計稅方法3

1、發放年終獎的當月工資高于3500元時，年終獎扣稅方式為：年終獎稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為“應納稅所得額”對應的稅率。

2、當月工資低于3500元時，年終獎個人所得稅=(年終獎-(3500-月工資))稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-(3500-月工資)除以12作為“應納稅所得額”對應的稅率。

這里我們以一個示例進行計算演示：

小王在12月工資6000元，同時領到年終獎20000元，當月所需繳納的個人所得稅如下：

1)當月工資個人所得稅=(6000-3500)10%-105=145元

2)年終獎個人所得稅=2000010%-105=1895元

當月個人所得稅總額=145 1895=2040元

由于單位發放給員工的年終獎形式不同，個人所得稅計算方法也不盡相同。

一)員工當月的工資薪金超過「3500」元，再發放的年終獎單獨作為一個月的'工資計算繳納個人所得稅。

全年一次性獎金，單獨作為一個月計算時，除以12找稅率，但計算稅額時，速算扣除數只允許扣除一次。

二)員工當月的工資薪金不超過3500元，再發放的年終獎單獨作為一個月的工資計算繳納個人所得稅。

但可以將全年一次性獎金減除“雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，作為應納稅所得額。其中“雇員當月工資薪金所得”以收入額扣除規定標準的免稅所得(如按規定繳納的社會保險和住房公積金等)后的數額。

三)員工一個年度在兩個以上單位工作過，只能按照國稅發[2005]9號文件規定，在一個納稅年度內，對每一個納稅人年終獎計稅辦法只允許采用一次，納稅人可以自由選擇采用該計稅辦法的時間和發放單位計算。

年終獎金的計稅方法4

《中華人民共和國個人所得稅法》第六條第四款規定，勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元;四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。

因此，計算勞務報酬所得的個人所得稅時，如果一次勞務的收入不超過四千元，則減除八百元的費用，四千元以上的，減除收入的百分之二十，然后再按適用稅率計算個人所得稅

應納稅款=勞務收入(1-20%)適用稅率-速算扣除數

附勞務費計算依據：

1、不到4000元的，扣除費用800元：

應納稅所得=收入-800元7tq中國財務網

2、收入超過4000元的，扣除20%的費用：

應納稅所得=收入(1-20%)

3、收入超過20000元的，還要加成征收：20000元至50000元的加征五成，50000元以上的加征十成。7tq中國財務網

4、應納稅款可以用速算公式計算：

應納稅款=應納稅所得適用稅率-速算扣除數

收入不超過20000元的，稅率20%，速算扣除數為0;

收入超過20000元至50000元的部分，稅率30%，速算扣除數為2000元;

收入超過50000元的部分，稅率40%，速算扣除數為7000元。

勞務費稅法規定包括以下三點：

1、個人取得的勞務報酬收入，應當交納個人所得稅。應交稅款=(勞務報酬收入-費用扣除額)稅率。根據題中情況，相關的費用扣除額和適用稅率為800元和20%。因此，由于題中的勞務報酬收入最高也就是60元，因此，均無需交納個人所得稅。

2、勞務報酬項目應交的個人所得稅，由支付人為扣繳義務人?？劾U義務人應當按照稅法規定，向其主管稅務機關交納。因此，你應當向當地稅務機關申報交納。

3、帳務處理問題。根據會計制度、稅法及相關法規的規定，企業支付的勞務費支出，不構成工資總額，應當計入“管理費用——勞務費”科目，并不計提職工福利費、工會經費、職工教育經費，不交納各項社會保險金和住房公積金。在計算應交企業所得稅時，勞務費應當在當地稅務機關規定的勞務費扣除標準(注意，不是工資標準，如計稅工資標準等)內，據實扣除.

年終獎金的計稅方法5

年底，怎樣發獎金成了困擾眾多企業高管的一大難題。如果發放不當就會造成負效應，下面先看看錯誤發放的兩個情況：

一、得分獎金基數百分數=個人獎金

年底了，公司對每個員工年度績效進行考核，最后打出一個分數，比如一員工得分為78分，公司獎金基數為1000員，公司奉獻百分比為1%，那么他的年終獎金為780元。這個獎金的發放方法，起不到很好的獎金激勵作用，因為整個公司沒有人能得到100分的滿分，而未得到100分滿分獎金的員工總覺得公司把自己的獎金給扣掉了。

而且各個部門的經理由于個人價值觀和對員工工作表現的嚴格要求程度不同，對員工所打的分數也會不同。一個要求嚴格的經理對員工的打的分數會低一些，可能就在60-70分的樣子，而一個要求寬松一點的經理可能給的分數就高一寫，可能是在80-90的樣子。結果就造成了不同部門員工因為經理的打分寬松而所得獎金不均衡。

二、均分80分為標準分的做法

上面一個誤區就是在于各部門經理的價值觀寬松不一，導致不同部門之間的獎金差距不等。那么定一個均分80分的標準是否就能解決問題呢？

假如一個部門個人分數差距很大，但最近也是保持著均分80分的標準，這樣的后果就是，同一個部門最高獎金得者可能是最低獎金獲得者的幾倍。另外有一個部門為了平均在80分，而使個人分數差距太小，到時最高獎金到最少獎金相差無幾。

找到“痛點”來發放獎金最好

怎樣防止部門之間和部門內獎金分配合理呢？應采用強制排序，對各部門和部門內員工進行排序。對部門、對部門內個人的表現從最高到最低依次從 1到10，然后再采用正態分布法，A檔占10%，B檔占20%，C檔占40%，D檔占20%，E檔占10%。這樣的話既有部門之間的激勵，也有個人之間的激勵。

要怎樣分配部門五檔和個人五檔的獎金分配呢？關鍵是找到“痛點”?！巴袋c”是指能讓部門或個人心動或心痛的金額數目，比如究竟是100員還是200或是300元的差距會使員工很在乎，這樣的數目就是“痛點”。

年終獎金的計稅方法6

年終獎怎么算

一般是按13薪來算，即員工一年內領取到的實際工資，除以12個月(一年12個月)，所得到的數額，即是應當領到的稅前年終獎。

年終獎發放方式

1、績效考核

根據員工個人年度的績效考核評估結果，來發放績效獎金。根據分值來拿績效獎金，因此大家都會不同。這個方式已經成了趨勢，根據個人能力來拿到獎金，也算是公平公正的一種年終獎方式。

2、年底雙薪

也是傳說中的“13(12+1)薪”，即年底的時候，單位向員工多發放一個月的工資，作為全年獎勵的一種方式，稱作“第13個月工資”。

3、紅包

這種方式就是隨老板的心情了，沒有固定的員工，沒有固定的年終獎數額，沒有固定的形式，就是由老板來發放紅包，甚至有的人有，有的人沒有。

正常情況下，年終獎必須以貨幣的方式發放，不能以實物抵年終獎。

年終獎什么時候發

大多數企業在是農歷春節放假前發放，但是不排除有些公司會分幾部分發，比如年前發一部分，年后過些日子再發另一部分。

年終獎一定會發嗎，會被扣嗎

1、如果簽訂的勞動合同中規定，年終獎屬于勞動報酬的一部分，或者單位也有明確的相關規章制度，那么年終獎是一定要發的，不能無緣無故扣掉。

2、倘若合同中沒有明確規定，而只是單位給予員工的一種獎勵方式，那么不屬于勞動報酬，發放與否，發放多少，發放當時則是看單位的態度了。

年終獎個人所得稅計算方法

大家都知道，當月工資大于3500元的時候，都會按比例繳納一定的稅，那么年終需要繳稅嗎?答案是一定的，那么年終獎個人所得稅要怎么算呢?

年終獎個人所得稅計算方法

按照官方的說法是，納稅人取得全年一次性獎金，應單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。

(一)全年一次性獎金收入÷12=商數(按照商數查找相應的適用稅率A和速算扣除數A)

(二)應納稅額=全年一次性獎金收入×適用稅率A-速算扣除數A。

個人所得稅稅率表(工資、薪金所得適用)

個人所得稅稅率表

1、全月應納稅額不超過1500元的，稅率為3%，速算扣除數0;

2、全月應納稅額超過1500元至4500元的部分，稅率為10%。速算扣除數105元;

3、全月應納稅額超過4500元至9000元的部分，稅率為20%。速算扣除數555元;

4、全月應納稅額超過9000元至35000元的部分，稅率為25%，速算扣除數1005元;

5、全月應納稅額超過35000元至55000元的部分，稅率為30%，速算扣除數2755元;

6、全月應納稅額超過55000元至80000元的部分，稅率為35%。速算扣除數5505元;

7、全月應納稅額超過80000的部分，稅率為45%。速算扣除數13505元。

年終獎計算方法

1、發放年終獎的當月工資多于3500元時

年終獎個人所得稅=年終獎稅率 — 速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為“應納稅所得額”對應的稅率。

當月會領到兩次錢，一次是工資，一次是年終獎，工資收工資的稅，年終獎要作為單獨一個月的工資來計算個人所得稅。

年終獎除以12，根據以上表格找稅率，計算稅額的時候，速算扣除數扣一次即可。

年終獎所得稅的計算方法

2、發放年終獎的當月工資少于3500元時

年終獎個人所得稅=【年終獎 — (3500 — 月工資)】除以12作為“應納稅所得額”對應的稅率。

當月工資不滿3500元的時候，年終獎也要作為單獨一個月的工資來計算個人所得稅。

年終獎減除“當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，則是要繳納的個人所得稅。

以上內容就是年終獎個人所得稅計算方法了，已經領到年終獎的朋友，可以算一算自己的年終獎有被坑了嗎?年終獎是企業對員工一年努力的肯定，有些企業為了留下員工而故意拖著年終獎，希望，你的公司不是!

年終獎怎么計算個稅?

年終獎計稅方法：

方法一：取得年終獎金當月個人的工資高于（或等于）費用扣除額（3500元）的，將年終獎金除以12個月，按照得出的數額找出所對應的稅率和速算扣除數，然后用獎金全額×稅率-速算扣除數，就是最終需要繳納的稅款額。

方法二：取得年終獎金當月個人的工資低于費用扣除額（3500元）的，將工資與年終獎金相加后，減去3500元，得出的數額，再除以12個月，找出對應的稅率和速算扣除數，然后用這一數額×稅率-速算扣除數，得出需要繳納的稅款額。

方法三：年終獎金與雙薪同一個月內發放時，將所發的雙薪與年終獎金合并除以12個月，找出對應稅率，然后用這一數額×稅率-速算扣除數。

擴展資料：

現行的年終獎個人所得稅計算方法及要求，按《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》的規定計算，要比合并到當月工資薪金計算的稅負小一些，是一項個人所得稅的優惠計算政策。

《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》規定是：“納稅人取得全年一次性獎金，應單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅”。由于單位發放給員工的年終獎形式不同，個人所得稅計算方法也不盡相同。

一、員工當月的工資薪金超過3500元，再發放的年終獎單獨作為一個月的工資計算繳納個人所得稅。

全年一次性獎金，單獨作為一個月計算時，除以12找稅率，但計算稅額時，速算扣除數只允許扣除一次。

二、員工當月的工資薪金不超過3500元，再發放的年終獎單獨作為一個月的工資計算繳納個人所得稅。

但可以將全年一次性獎金減除“雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，作為應納稅所得額。其中“雇員當月工資薪金所得”以收入額扣除規定標準的免稅所得(如按規定繳納的社會保險和住房公積金等)后的數額。

三、員工一個年度在兩個以上單位工作過，只能按照《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》規定，在一個納稅年度內，對每一個納稅人年終獎計稅辦法只允許采用一次，納稅人可以自由選擇采用該計稅辦法的時間和發放單位計算。

參考資料來源：百度百科-年終獎