商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息計算（匯票的貼現(xiàn)利息公式）

2022-11-09 法律責(zé)任

商業(yè)匯票貼現(xiàn)額如何計算

商業(yè)匯票貼現(xiàn)額分為帶息和不帶息。

計算方法：

1：不帶息計算方法

貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率日貼現(xiàn)率＝月貼現(xiàn)率÷30

實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息

2：帶息計算方法

到期值=票面金額×期限×票面利息/360

貼現(xiàn)利息＝到期值×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率日貼現(xiàn)率＝月貼現(xiàn)率÷30

實際付款金額=到期值-貼現(xiàn)利息

拓展資料：

承兌匯票分兩種，一種是銀行承兌匯票，是由銀行簽發(fā)的匯票，這種票基本上不會領(lǐng)不到錢，因為銀行會保證付款，果真出問題，銀行會找付款方處理，對領(lǐng)款這一方不會有影響，付款方與銀行有信用額度在，銀行也不會拿不到錢的，頂多去法院處理，然后拍賣抵押品而已;如果要擴(kuò)展來看，不就是LC嗎?

另一種是商業(yè)承兌匯票，由付款方開出，這東西有點像支票，只不過票期可以開長一點，還能注明利率等等，例如三個月，持票人可以將此匯票存進(jìn)銀行，但是，付款方要是沒錢，銀行不會墊的，也就是不見得會拿到款，這就是最大的差別。

商業(yè)匯票的貼現(xiàn)：

商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持到期的承兌匯票填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)憑證一式五聯(lián)：

第一聯(lián)代申請書，由銀行作貼現(xiàn)付出傳票；

第二聯(lián)收入憑證，由銀行作貼現(xiàn)申請人收入傳票；

第三聯(lián)收入憑證，由銀行作貼現(xiàn)利息收入傳票；

第四聯(lián)收款通知，銀行給貼現(xiàn)申請人的收款通知；

第五聯(lián)到期后由會計部門按到期日排列保管，到期日作貼現(xiàn)收入傳票。

貼現(xiàn)的期限一律從其貼現(xiàn)日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。

貼現(xiàn)利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，貼現(xiàn)利率按現(xiàn)有同檔次信用貸款利率上浮3％執(zhí)行。貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額的計算公式如下：

貼現(xiàn)利息＝票面到期值×貼現(xiàn)天數(shù)×貼現(xiàn)率

實付貼現(xiàn)金額＝票面到期值－貼現(xiàn)利息

貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行向承兌人收取票款。當(dāng)商業(yè)承兌匯票承兌人的銀行賬戶不足支付時，其開戶銀行除按規(guī)定收取罰款之外，還應(yīng)立即將商業(yè)承兌匯票退給貼現(xiàn)銀行，貼現(xiàn)銀行從貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)收取票款。

商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息計算（匯票的貼現(xiàn)利息公式）

匯票利息怎么計算

銀行承兌匯票利息算法為：不帶息票據(jù)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值乘以貼現(xiàn)率乘以貼現(xiàn)期；帶息票據(jù)的貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值乘以貼現(xiàn)率乘以貼現(xiàn)天數(shù)/360，貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)。

承兌匯票指辦理過承兌手續(xù)的匯票。即在交易活動中，售貨人為了向購貨人索取貨款而簽發(fā)匯票，并經(jīng)付款人在票面上注明承認(rèn)到期付款的“承兌”字樣及簽章。付款人承兌以后成為匯票的承兌人。經(jīng)購貨人承兌的稱“商業(yè)承兌匯票”，經(jīng)銀行承兌的稱“銀行承兌匯票”。承兌匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，同時按照存在形式，票據(jù)又可以分為紙質(zhì)承兌匯票、電子承兌匯票。

銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。銀行承兌匯票折價銷售。銀行承兌匯票的主要投資者是貨幣市場共同基金和市政實體。其特點是信用好，承兌性強(qiáng)，靈活性高，有效節(jié)約了資金成本。用銀行承兌匯票為商業(yè)交易融資稱為承兌融資。

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月（電子商業(yè)匯票可延長至1年）。

貼現(xiàn)利息計算如下：

(一)年息月息計算方式：

1、年利率方式：票面金額*年利率/360天*計息天數(shù)(貼現(xiàn)日與到期日的天數(shù))

2、月利率方式：票面金額*月利率/30天*計息天數(shù)(貼現(xiàn)日與到期日的天數(shù))

(二)直接按利率計算方式：

1、無息票據(jù)貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)利息=票面面值*貼現(xiàn)利率*貼現(xiàn)時間(貼現(xiàn)利率與貼現(xiàn)時間的單位要一致)

2、帶息票據(jù)貼現(xiàn)利息=票面到期值*貼現(xiàn)利率*貼現(xiàn)時間

票面到期值=票面價值*票面利率*票據(jù)期限

【法律依據(jù)】

《中華人民共和國票據(jù)法》第十四條票據(jù)上的記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。偽造、變造票據(jù)上的簽章和其他記載事項的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。

票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力。

票據(jù)上其他記載事項被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負(fù)責(zé)；在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負(fù)責(zé)；不能辨別是在票據(jù)被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章。

匯票貼現(xiàn)利息怎么算

公式如下:

（1）貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×月貼現(xiàn)率／30；

（2）貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日至匯票到期日前一天的實際天數(shù)+3天劃款日期（異地）；

（3）實付貼現(xiàn)金額=匯票金額－貼現(xiàn)利息。按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定，影響計息天數(shù)的因素有以下兩個方面：1、異地托收（以地級市為限）加3天資金在途；2、到期日遇節(jié)假日要加天調(diào)整，如遇周六要加兩天，十月一日加7天等。

【拓展資料】

《票據(jù)法》：

第三十八條承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

第三十九條定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。

第四十條見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。見票即付的匯票無需提示承兌。

第四十一條付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起三日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。

第四十二條付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時記載付款日期。匯票上未記載承兌日期的，以前條第一款規(guī)定期限的最后一日為承兌日期。

第四十三條付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

第四十四條付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請人必須具備的條件如下：

1.在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人及其他組織；

2.與出票人或直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系；

3.提供與直接前手之間的增值稅發(fā)票復(fù)印件和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件；

4.銀行承兌匯票是真實合法的且要素齊全，背書連續(xù)，符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等要求。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)中要注意的法律問題：對記載有“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”字樣的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)的由于銀行取得該_后無權(quán)主張票據(jù)權(quán)利，原則上應(yīng)不予接受；

對于背書人記載 “委托收款”字樣內(nèi)容的票據(jù)，持票據(jù)人將票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的，由于持票人對于該票據(jù)并非享有票據(jù)權(quán)利，持票據(jù)人無權(quán)以該票據(jù)實施轉(zhuǎn)讓行為。若銀行貼現(xiàn)接受該種票據(jù)，則可能造成銀行的資金風(fēng)險。因此，建議不予接受該種票據(jù)。

對于背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣內(nèi)容的票據(jù)，持票人將該票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的，銀行即使取得該票據(jù)不違法且票據(jù)的形式要件亦合法。

也只能要求除記載上述字樣的原背書人以外的出票人、承兌人及背書人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，接受該種票據(jù)貼現(xiàn)有一定的資金風(fēng)險，所以，應(yīng)當(dāng)在充分衡量風(fēng)險后，斟酌是否予以接受。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)收費(fèi)：只收取貼現(xiàn)月利率或直接買斷，劃銀行承兌匯票貼現(xiàn)款時直接扣除，不另收費(fèi)。目前貼現(xiàn)利率為 ‰(具體以當(dāng)天銀行承兌匯票貼現(xiàn)率為準(zhǔn))。

收到客戶給我們的銀行承兌匯票的相關(guān)賬務(wù)處理

1.收到銀行承兌匯票應(yīng)根據(jù)承兌匯票復(fù)印件做如下分錄：

借：應(yīng)收票據(jù)－**單位（出票人）

貸：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款－**單位（我們的客戶即前一手）

2.銀行承兌匯票貼現(xiàn)應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)憑證及承兌匯票復(fù)印件做如下分錄：

借：銀行存款－**銀行

財務(wù)費(fèi)用－利息支出（貼現(xiàn)息）

貸：應(yīng)收票據(jù)－**單位（出票人）

3.銀行承兌匯票到期收款應(yīng)根據(jù)銀行的收款回單及承兌匯票復(fù)印件做如下分錄：

借：銀行存款－**銀行

貸：應(yīng)收票據(jù)－**單位（出票人）。

貼現(xiàn)利息計算公式

貼現(xiàn)利息的計算公式為：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×月貼現(xiàn)率/30，或者為貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×年貼現(xiàn)率/360。在貼現(xiàn)率的計算公式下，實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息，貼心利息是指匯票持有人向銀行申請票面金額而付給銀行的利息。

拓展資料：

貼現(xiàn)是一個商業(yè)術(shù)語，指付款人開具并經(jīng)承兌人承兌的未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給受讓人（持票人），受讓人（持票人）向銀行等金融機(jī)構(gòu)提出申請將票據(jù)變現(xiàn)，銀行等金融機(jī)構(gòu)按票面金額扣去自貼現(xiàn)日至匯票到期日的利息，將剩余金額支付給持票人（收款人）。商業(yè)匯票到期，最終持票人憑票向該匯票的承兌人收取款項。

遠(yuǎn)期匯票經(jīng)開具后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

貼現(xiàn)：指商業(yè)票據(jù)的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)給予貼現(xiàn)，以取得資金融通。

再貼現(xiàn)：指中央銀行通過買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對銀行負(fù)債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。

貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。

貼現(xiàn)利息的計算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期限

我國的票據(jù)市場通過票據(jù)的簽發(fā)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)把企業(yè)、商業(yè)銀行、中央銀行有機(jī)地聯(lián)系在一起，從而有效地傳導(dǎo)貨幣政策。

申請條件

（1）在貼現(xiàn)行開立結(jié)算賬戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；

（2）與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關(guān)系；