一般納稅人報稅流程,一般納稅人如何申報納稅?

2022-10-31 案例

一般納稅人如何申報納稅？

1.首先做賬，出報表，這個是必須的。

2.如果有增值稅，進項票認證好，然后到開票系統，先把增值稅開票的IC卡插到讀卡器，點發票管理，抄稅處理。填寫表格，5張表。寫卡，打印，增值稅明細表，正數，負數表等

3.準備中國稅務字樣的IC卡，插入讀卡器，和小規模的程序一樣的，先讀卡，填寫表格，應該是5張增值稅的，一張主表，4張附表。資產負債表，損益表。填寫好，調整打印紙張，進行打印，一式兩份。寫卡。

4.完畢后加蓋公章，拿著報表到報稅大廳報稅。

一般納稅人報稅流程？

1、網上報稅不難的。

2、流程，須注意的有關事項如下： 1.納稅人采取網上申報方式時，在申報期內先將申報資料電子數據（不含稅控IC卡）傳遞到國稅機關。即通過網絡報送增值稅納稅申報表和附表的電子申報數據以及“四小票”的電子信息。申報系統對數據之間的基本邏輯關系進行初步審核檢查。2.納稅人在填列（錄入）增值稅申報資料的數據時，請務必認真核對申報所屬月份增值稅專用發票開具、認證信息，以免由于填列（錄入）差錯等原因導致比對異常，造成不必要的麻煩。3.納稅人在網上申報完成后，請攜帶增值稅納稅申報表及附表等必報資料，隨同防偽稅控IC卡（或軟盤）到國稅機關征收大廳辦理報稅，在票表比對通過后，納稅人即可憑卡購買發票。4.對在防偽稅控報稅時，經稅務機關票表比對出現異常的納稅人，應到征收大廳指定的窗口辦理異常處理等事項。5.納稅人如不能及時進行納稅申報，將影響納稅人下月的正常購、開票業務。因此，納稅人在規定的申報期限內應盡量合理安排辦理申報和報稅的時間。

一般納稅人報稅的流程是什么？

現在公司是開辦的越來越多了，所以需要的會計人員也越來越多，但是很多從學校走出來的學生實操還跟不上發展，就比如說納稅吧!作為一般納稅人具體的報稅流程是什么呢?小編將自己的一些經驗分享給大家，希望對大家有所幫助。

一般納稅人每個月需要干兩件事，一個是納稅申報，一個是防偽稅控報稅。

納稅申報通過網上辦稅平臺直接可以從網上申報，一般情況下是不需要去辦稅服務廳辦理。

防偽稅控報稅是通過防偽稅控開票系統遠程報稅清卡，電腦連上網絡，usb接上稅控盤，打開開票軟件，系統會直接抄報。一般情況下，這不需要去辦稅服務廳辦理。

如果遇到特殊情況，網上平臺出現問題或者防偽稅控系統出現問題，網上不能辦理，這時候可以去辦稅服務廳解決。會計去辦理，不需要出具會計證，實名認證為辦稅人員，可攜帶納稅申報表或者稅控盤直接辦理。

一般納稅人國稅每月都要申報納稅，不像小規模納稅人可以一個季度一次申報納稅;每月的1-15號是申報納稅的時間，申報上月稅金;申報納稅最好是開通稅庫銀，這樣就不用繳納現金，之間網上扣繳稅款。一般納稅人每月主要申報：增值稅、企業所得稅預繳;

一般納稅人報稅流程：

1.本月月末在國稅系統中認證當月進項發票。(根據開具的銷項發票認證對應進項)

2.月初先做帳，做出上月的財務報表(資產負債表，利潤表，現金流量表及所有者權益變動表)。

3.先把增值稅開票的IC卡插到讀卡器，點發票管理,抄稅處理。填寫表格，以上4張表及增值稅納稅申報表，數據填寫完畢點擊申報。(注：每季度結束，次月需要進行企業所得稅申報)

4.確認納稅專戶內有足夠的資金用于交納稅金，扣款。

5.打印所有申報表及扣款結果，留存備案。

6.進入地稅申報系統，申報增值稅附加稅、印花稅、個人所得稅及工會經費等。同樣，申報扣款完成后打印結果，留存備案。

一般納稅人網報流程：

1、每月1號抄稅。進入金稅系統，點“報稅處理/抄報稅管理/抄稅處理”菜單或導航圖中的“抄稅處理”，系統彈出請選擇抄稅期對話框，選本期資料，確定。系統自動將本期稅額抄寫到稅控IC卡上，并提示“發票抄稅處理成功”，點確定。

2、抄完稅后打印銷項報表，點“報稅處理/抄報稅管理/發票資料查詢打印”系統彈出“發票資料查詢打印對話框”，選擇發票種類，選擇月份，所屬稅期，打印本月發生的發票匯總表及明細清單。

3、遠程報稅。讀取金稅卡報稅狀態，打開“遠程報稅”點“報稅狀態”，系統提示，金稅卡狀態讀取成功，可進行遠程報稅，點確定，再點“遠程報稅”系統提示“正在準備報稅數據向稅務局提交”，請稍候，如果操作成功，系統將提示提交成功，請稍后查詢報稅結果!點確定。稍等會點“報稅結果”，點確定。稍等會點“報稅結果”，系統彈出：報稅結果查詢窗口，右上角有相錯誤號，271D為正常，此狀態表明上傳數據成功，尚未進行一窗式比對，點關閉即可。

4、進入網上納稅申報系統，填寫申報表一般納稅人到少填6張表(“資產負債表”，“損益表”，“固定資產進項稅額抵扣情況表”，“銷項稅(表一)”，“進項稅(表二)”，“增值稅納稅申報表”)。檢查報表無誤，上傳報表，統提示“正在準備報稅數據向稅務局提交”，請稍候，如果操作成功，系統將提示提交成功，如果納稅人已開通銀稅聯網三方協議，此時系統會提示是否扣款。請注意，現在不要點扣款，先進金稅系統，點“報稅結果”系統彈出“報稅結果查詢”窗口，右上角有個錯誤號：0000表示比對成功，(如錯誤號仍為271D，就得在金稅系統內重新報稅;如一窗式比對不成功的狀態下點了扣款，將無法自動扣款，等報完稅后上辦稅服務大廳或銀行進行繳款，現在進入網上納稅申報系統點扣款，系統會顯示扣款成功。

5、清卡。進入開票系統，打開遠程抄報稅，點報稅狀態，系統彈出”報稅結果查詢”窗口，右上角有個錯誤號：0000一窗式比對成功。進入遠程抄報，點“清卡操作按鈕”，系統彈出“清卡操作成功，點確定。

一般納稅人做賬，報稅，具體操作流程？

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大，也可以一天一編的。會計一般納稅人報稅的詳細流程如下

1、認證每個月月底之前把銷貨方開具的增值稅專用發票抵扣聯拿到國稅去認證(如果單位購買了掃描儀等認證設備可在單位認證，或者可以委托稅務師事務所認證)，認證好后將稅務打印出的認證確認單和已認證的抵扣聯拿回來，一個月裝訂成冊后,等申報時使用。

2、報稅每個月10日之前將開增值稅用的金穗卡在開票用的電腦上抄稅，抄稅后將金穗卡送到國稅讀卡。每月15日前資產負債表和利潤表做出來后，進入國稅申報網，先進行網上報稅，并把資產負債表和利潤表上的數據錄入一同申報，再打印申報表，連同已認證的抵扣聯，蓋好章，簽好字一同送到國稅大廳，經國稅審核蓋章后拿回一份單位留存，稅款從單位賬戶直接扣除。

3、地稅申報較簡單，進入地稅網，將報表數和需繳納稅的稅款錄入后提交，稅款直接從賬戶上扣去。將申報表和會計報表打印出來蓋章簽字后提交地稅就行。

4、開增值稅發票拿著金穗卡和增值稅專用發票領購證到國稅大廳領取增值稅發票，拿回來后讀到電腦的開票系統里,就可以開具發票了。開完發票拿金穗卡到國稅去換票或繳銷。注意，月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。