我國哪些企業(yè)可以作為內部控制分析案例？

我國ST鞍鋼、寶鋼、格力電器、海信、蘇寧企業(yè)可以作為內部控制分析案例。

審計人員通過對被審計單位部門、公司規(guī)章制度以及內控測評數(shù)據(jù)等非結構化數(shù)據(jù)的分析，對內部控制的健全性、合理性、有效性作出評價，以決定是否依賴內部控制，評估控制風險水平，并確定實質性測試的性質、范圍、時間和重點。

內部控制分析技巧：

在企業(yè)審計中，對企業(yè)內部控制進行測試和評價是審計的基本步驟之一，基于內部控制測評的結果，決定審計實質性測試的范圍和重點。中央企業(yè)審計數(shù)據(jù)規(guī)劃中針對企業(yè)內部控制設計了14張測評表，涉及企業(yè)內部控制環(huán)境、信息系統(tǒng)、主要業(yè)務循環(huán)的內部控制測評。

內部控制案例分析~

我的個人意見：

1.審計委員會，由總會計師兼任委員會主任；同時，成立本公司內部控制領導小組，由總會計師兼任組長，全權負責本公司內部控制的建立健全和有效實施；審計委員會必須保證客觀，并與業(yè)務獨立，由總會計師兼任是起不到對財務的監(jiān)督控制作用。

2. 在完善公司人力資源政策方面，以業(yè)務能力作為選人、用人的決定性標準，培養(yǎng)一支能力過硬的職工隊伍。純粹以業(yè)務，不加以品德考核的選人容易 出問題

3.為了協(xié)調好內部監(jiān)督與外部審計的關系，建議聘請與本公司合作關系較好的某會計師事務所為建立健全內部控制提供智力支持和咨詢服務。并聘請該事務所開展內部控制審計。容易適成會計師事務所與經(jīng)理層一同舞弊

內部控制案例分析

1,內部控制主要缺陷：管理層串通舞弊，導致內部控制制度失靈

2,可采用以下兩種措施：

（1）進行職工素質控制.

內部控制的成敗關鍵往往在于職工素質的高低程度，通過職工素質控制，保證職工在各自崗位上_忠誠，正直，自覺抵制 下課了，只抄到這，自求多福吧

國內外有哪些內部控制做得十分嚴格的案例？

要說控制好，要數(shù)臺灣企業(yè)了，富士康的內部質量控制。人員控制，資金控制，產(chǎn)品損耗控制，等都很先進，雖然出現(xiàn)了自殺案例，但是他能從幾人的小廠發(fā)展到現(xiàn)在這樣也是有優(yōu)點的。

該案例中體現(xiàn)了內部控制的哪些原則

1、綜合性原則，即內部控制要滲透到商業(yè)銀行的所有業(yè)務流程和經(jīng)營環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，全員參與。任何決策或操作都應記錄在案。

2、審慎原則，即內部控制應以防范風險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，特別是新業(yè)務或新業(yè)務的設立，應體現(xiàn)“內部控制優(yōu)先”的要求。

3、有效性原則，即內部控制應具有高度權威性，任何人都不應擁有不受內部控制約束的權力，對內部控制中存在的問題應及時反饋和糾正。

4、獨立性原則，即內部控制監(jiān)督評價部門獨立于內部控制建設與實施部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和監(jiān)事會報告的渠道。高級管理人員。

拓展資料

所謂內部控制，是指單位為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)安全完整，確保其正確性和可靠性而采取的一系列自我調整、約束、計劃、評價和控制的方法。 會計信息，保證經(jīng)營政策的執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和有效性的程序和措施。

內部控制是指經(jīng)濟單位和組織在經(jīng)濟活動中建立的相互制約的企業(yè)組織形式和責任分工制度。為了實現(xiàn)其業(yè)務目標并保護資產(chǎn)的安全和完整性。是單位內部為保證會計信息的正確性和可靠性，保證經(jīng)營政策的實施，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和有效性而采取的一系列方法、程序和措施的總稱。內部控制的目的是提高企業(yè)管理和經(jīng)濟效益。

它產(chǎn)生于加強經(jīng)濟管理的需要，隨著經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展和完善。最早的控制主要是保護財產(chǎn)的安全完整和會計信息的正確性和可靠性，重點從資金和財產(chǎn)管理、嚴格程序和加強審查等方面進行控制。隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展和生產(chǎn)規(guī)模的擴大，經(jīng)濟活動越來越復雜，已逐漸發(fā)展成為現(xiàn)代內部控制制度。