企業所得稅怎么申報

企業所得稅的申報方式

企業所得稅申報繳納有兩種方式，一種是在線進行申報繳納，也就是網上申報；另外一種則是到當地稅務部門大廳進行申報繳納，也就是上門申報。

選擇上門申報方式的，企業所得稅屬地稅局征管的納稅人，其辦理地點為企業所得稅主管稅務機關的辦稅服務窗口；企業所得稅屬國稅局征管的納稅人，其辦理地點為各區（分）局辦稅服務廳。

選擇網上申報方式的，可在任意地點通過國稅或地稅的網上辦稅服務廳進行申報。

企業所得稅的申報時間

（一）季度預繳申報

在每個季度（或月度）終了后15日內，企業應到企業所得稅主管稅務機關辦理企業納稅申報手續。如果納稅期限的最后一日是法定休假日則以休假日的次日為限期的最后一日；如果在期限內有連續3日以上法定休假日的則按休假日天數順延）。

（二）年度匯算清繳申報

實行查賬征收或核定征收的企業所得稅納稅人，依照稅收法律法規等相關規定確定的申報內容，在年度終了之日起5個月內或自實際經營終止之日起60日內，向稅務機關申報年度企業所得稅并辦理匯算清繳，結清應繳應退的稅款。

免稅收入企業所得稅申報表的填寫

免稅收入企業所得稅申報表的填寫：需要把免稅收入填寫在季度所得稅申報表的免稅收入欄次相應金額，把免稅收入填寫在免稅收入欄次，這樣才可以避免繳納免稅收入對應的企業所得稅金額，因為免稅收入是免征企業所得稅的。

企業所得稅的年度申報流程

具體流程如下：

1、納稅人填報年度申報表及其系列附表；

2、系統審核各張表格的表內關系；

3、系統審核各張報表的表間關系；

4、系統通過審核生成申報表，提交即完成年度申報。

公司報稅需要準備的資料

1、公司員工身份證復印件（填報個人所得稅）；

2、每月收入發票記賬聯；

3、每月成本發票客戶聯；

4、每月銀行對賬單；

5、每月費用支出憑證（包括已粘貼好，計算無誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話費、車票、餐票等發票）；

6、每月員工工資單；

7、每月社?？劭顔?；

8、每月銀行扣稅單；

9、有關銀行的收付款憑證（例如對賬單、支票頭、電匯單等）；

10、其他應進行賬務處理的資料；

11、本年度的會計憑證、明細賬、會計報表（新轉過來的公司需提供）；

12、截止記賬時期的科目余額表（新轉過來的公司需提供）；

13、一般納稅人還應提供當年度所有增值稅報稅申報表（新轉過來的公司需提供）；

14、報稅電子證書報稅密碼和光盤（新轉過來的公司需提供）（如果是新成立的公司需要帶著國、地稅副本及公章去當地地稅局辦理光盤）；

15、國稅和地稅兩個報稅密碼（新轉過來的公司需提供）。

企業所得稅如何申報

企業所得稅申報是，企業應當在納稅年度內，依法向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表、年度企業所得稅納稅申報表、財務會計報告和稅務機關規定應當報送的其他有關資料的相關程序。

【法律依據】

《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第一百二十八條

企業在納稅年度內無論盈利或者虧損，都應當依照企業所得稅法第五十四條規定的期限，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表、年度企業所得稅納稅申報表、財務會計報告和稅務機關規定應當報送的其他有關資料。

第一百零七條

企業所得稅法第三十九條所稱所得發生地，是指依照本條例第七條規定的原則確定的所得發生地。在中國境內存在多處所得發生地的，由納稅人選擇其中之一申報繳納企業所得稅。

企業所得稅的納稅申報操作流程是什么

企業所得稅的納稅申報操作流程，

1、 進入方式：登錄電子稅務局；【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報】進入界面（或者在搜索欄直接輸入企業所得稅即可找到）。

2、 選擇屬期，根據企業實際經營情況填寫金融（零申報企業直接填0即可），拉至報表底部，將企業基本信息填寫完整。

3 、點擊左上角“主附表”，選擇需要填寫的附表，填入數據后點擊 “確定”按鈕，將數據帶回主表；在附表中可點擊下方【重置】按鈕，對填寫的數據進行清空。

4、在主表及附表中，點擊上方“打印”按鈕，在彈出的打印頁面中點擊【打印預覽】按鈕，可對已填寫的數據進行打印預覽及打??；點擊【直接打印】，對表單直接打印；點擊【導出】，導出xls文件到本地。

5、如果是總分機構（總機構），需要點擊進入“中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊“確定”按鈕，將信息匯總到主表。

6、填寫完分配比例后，將分配數據帶入到主表。

7、可點擊主表【暫存】按鈕，提示暫存成功，此時已填寫的主附表數據進行暫存。

8、暫存成功后，再次進入該功能并選擇同一屬期時，系統詢問“發現暫存數據，確定加載嗎”，若選擇“確定”則自動加載上次的主附表數據，如選擇【取消】則不加載。

9、 可點擊主表上方的【導入】按鈕，將已填寫好的excel模板通過【瀏覽...】后，點擊【導入上傳文件】從本地上傳，如上傳失敗則顯示相關信息；如成功上傳則加載上傳數據。

10、主附表數據填寫完成后，點擊主表“申報”按鈕，系統提示，申報成功，點擊 “是”跳轉到【稅費申報及繳納】—【稅（費）繳納】—【聯合繳款】頁面進行繳稅。

11、申報成功后點擊“打印”按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的 “打印”按鈕進行打印，打印成功后點擊“退出”按鈕，完成打印操作。

企業個稅網上申報流程

企業個稅申報流程如下：1、下載個人所得稅申報客戶端，登陸到個人所得稅申報平臺；2、手動添加需要申報的人員信息；3、填寫扣繳所得稅報告表、在扣繳所得稅報告表明細填寫員工工資收入，五險一金金額等。目前個人所得稅有兩種方式，代扣代繳和自行申報。如果是企業幫員工代扣代繳申報，則企業需要對員工個人的工資所得、勞動報酬所得、稿酬所得、股息紅利所得等實際收入在工資里面優先代扣然后統一申報代繳。企業所得稅的申報主要由按月或按季申報以及年度申報三個部分構成。企業應當在月份或季度終了后15日內向主管稅務機關進行納稅并預繳稅款，在年度終了后45日內進行年度申報，稅務機關在5個月內進行匯算清繳，多退少補。其中企業所得稅年度申報流程具體如下，納稅人填報年度申報表及其系列附表。系統審核各張表格的表內關系，系統審核各張報表的表間關系。系統通過審核生成申報表，提交即完成年度申報。

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》 第九條 個人所得稅法第四條第一款第二項所稱國債利息，是指個人持有中華人民共和國財政部發行的債券而取得的利息;所稱國家發行的金融債券利息，是指個人持有經國務院批準發行的金融債券而取得的利息。

企業所得稅申報要準備什么材料

企業所得稅申報需要向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表、財務會計報告和其他有關資料，申報時間為年度終了之日起五個月內。企業在向稅務機關報送年度企業所得稅申報表前需要先報送預繳企業所得稅納稅申報表并預繳稅款，之后正式清繳結算稅款的時候，多退少補。如果企業因為一些原因終止經營活動，清繳企業所得稅就不是自年度終了之日起五個月內了，而是自實際經營終止之日起六十日內。企業在辦理注銷登記前，還應當就其清算所得向稅務機關申報并依法繳納企業所得稅。