房屋租賃費稅率是多少

法律分析：　房產租賃稅，即營業稅，稅率是5%。

　(一)屬私人出租房屋的鬧粗,需繳納以下稅費:

　(1)房產稅,按租金的4%;

　(2)營業稅,按租金的5%;

(3)個人所得稅,租金不超過4000元的,按(租金-已納稅金-800元)的10%;租金超過4000元(含4000元)的,按(租金-已納稅金×(1-20%))的10%;

　(4)教育附加費,按營業稅的3%;

　(5)城市建設維護稅,按營業稅的1%;

　(6)印花稅,按租金的0.1%;

　(7)房屋租賃管理費,按租金的2%。

　(二)屬企業出租房屋的,需繳納以下稅費:

　(1)房產稅,按租金的12%,按年度繳納;

　(2)營業稅,按租金的5%;

　(3)教育附加費,按營業稅的3%;

　(4)城市建設維護稅,按營業稅的1%;

　(5)印花稅,按租金的0.1%;

　(6)房屋租賃管理費,按租金的2%;

　(7)屬行政劃撥、減免地價款的房屋出租人,按租金的6%補地價款。

　(三)屬行政、事業、團體出租房屋的,需繳納以下稅費:

　(1)房產稅,按(房產原值×70%)的1.2%,按年度繳納;

　(2)營業稅,按租金的5%;

　(3)企業所得稅,按(租金-已納稅金-費用)的15%;

　(4)教育附加費,按營業稅的3%;

　(5)城市建設維護稅,按營業稅的1%;

　(6)印花稅,按租金的0.1%。

法律依據：《納稅人提供不動產經營租賃服務增值稅征收管理配伍暫行辦法》

第三條 一般納稅人出租不動產，按照以下規定繳納增值稅：

(一)一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產，可以選擇適用簡易計稅方培彎或法，按照5%的征收率計算應納稅額。

不動產所在地與機構所在地不在同一縣(市、區)的，納稅人應按照上述計稅方法向不動產所在地主管國稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

不動產所在地與機構所在地在同一縣(市、區)的，納稅人向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

(二)一般納稅人出租其2016年5月1日后取得的不動產，適用一般計稅方法計稅。

不動產所在地與機構所在地不在同一縣(市、區)的，納稅人應按照3%的預征率向不動產所在地主管國稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

不動產所在地與機構所在地在同一縣(市、區)的，納稅人應向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產適用一般計稅方法計稅的，按照上述規定執行。

第四條 小規模納稅人出租不動產，按照以下規定繳納增值稅：

(一)單位和個體工商戶出租不動產(不含個體工商戶出租住房)，按照5%的征收率計算應納稅額。個體工商戶出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額。

不動產所在地與機構所在地不在同一縣(市、區)的，納稅人應按照上述計稅方法向不動產所在地主管國稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

不動產所在地與機構所在地在同一縣(市、區)的，納稅人應向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

(二)其他個人出租不動產(不含住房)，按照5%的征收率計算應納稅額，向不動產所在地主管地稅機關申報納稅。其他個人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額，向不動產所在地主管地稅機關申報納稅。

第五條 納稅人出租的不動產所在地與其機構所在地在同一直轄市或計劃單列市但不在同一縣(市、區)的，由直轄市或計劃單列市國家稅務局決定是否在不動產所在地預繳稅款。

第六條 納稅人出租不動產，按照本辦法規定需要預繳稅款的，應在取得租金的次月納稅申報期或不動產所在地主管國稅機關核定的納稅期限預繳稅款。

第七條 預繳稅款的計算

(一)納稅人出租不動產適用一般計稅方法計稅的，按照以下公式計算應預繳稅款：

應預繳稅款=含稅銷售額÷(1+11%)×3%

(二)納稅人出租不動產適用簡易計稅方法計稅的，除個人出租住房外，按照以下公式計算應預繳稅款：

應預繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5%

(三)個體工商戶出租住房，按照以下公式計算應預繳稅款：

應預繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×1.5%

第八條 其他個人出租不動產，按照以下公式計算應納稅款：

(一)出租住房：

應納稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×1.5%

(二)出租非住房：

應納稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5%

租賃房屋需要交什么稅

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房屋租賃屬于收益性質的，其過程中會產生不少收益，故而房東在租賃房屋行為上需要交納相關稅收，那么租賃房屋需要交什么稅呢？下面就隨小編一起來了解看看吧。\r\n一、租賃房屋需要交什么稅\r\n1、營業稅，為月租金的3%，減半征收；2、城建稅，為營業稅的1-7%，其中市區房產征收7%、縣城鎮房產征收5%、其他地區房產征收1%；3、教育費附加，為營業稅的3%；4、地方教育附加，為營業稅的1%；5、房產稅，為月租金的4%；6、印花稅，為月租金的0.1%；7、個人所得稅，為應納稅額的20%。\r\n以上是個人房產租賃應交稅收，若是單位來出租房屋的話，其稅費就不同了，營業稅按照5%的稅率來征收、城建稅按照7%的稅率來征收、教育費附加按照計算3%的稅率來征收、房產稅按照12%的稅率來征收，若是月租金為5000元的話，就需要繳納250元的營業稅、17.5元的城建稅、7.5元的教育費附加、600元的房產稅。\r\n二、租賃房屋交稅流程\r\n有發生房屋租賃經營行為的話，就需要納稅，其納稅人要先去房管部門房屋租賃登記備案，并取得相關證明，然后在30天內到當地主管稅務機關去辦理稅務登記，若是個人出租房屋行為的納稅人，要先到轄區辦稅服務廳申請稅務登記，再進行申報納稅，也可以到受托代征單位進行稅款繳納。\r\n編輯小結：以上就是關于租賃房屋需要交什么稅的介紹，租賃房屋需要交營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加、房產稅、印花稅、個人所得稅等。希望小編分享的內容能給大家一些參考，如果您想了解更多相關方面的知識，可以關注我們齊家網資訊。

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2021年房屋出租稅費標準

2021年房屋出租稅收新政策為：

1、住房租賃企業中的增值稅一般納稅人向個人出租住房取得的全部出租收入，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅，或適用一般計稅方法計算繳納增值稅；

2、住房租賃企業中的增值稅小規模納稅人向個人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅；

3、住房租賃企業向個人出租住房適用上述簡易計稅方法并進行預繳的，減按1.5%預征率預繳增值稅。

房屋租賃稅，是房屋租賃管理部門根據相關法規和稅務部門的委托，對房屋租賃征收租賃管理費。房屋租賃稅里面含了多種稅項，包括增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、地方教育附加和個人所得稅。

房屋租賃稅由收取房屋租金的出租人繳納。房東去地稅局或者去房屋的所屬街道去開房屋租賃發票，繳納房屋租賃稅，需要攜帶的資料有租賃合同、房東的身份證復印件和產權證復印件。從租賃業務實施來看，房東不會主動備案。雖然房租稅的繳稅主體是業主，但是實際上，大多數房東都會將這部分成本轉嫁給租客。

法律依據

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。　第四條　法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。

納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。　第五條　國務院稅務主管部門主管全國稅收征收管理工作。各地國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院規定的稅收征收管理范圍分別進行征收管理。

地方各級人民政府應當依法加強對本行政區域內稅收征收管理工作的領導或者協調，支持稅務機關依法執行職務，依照法定稅率計算稅額，依法征收稅款。

各有關部門和單位應當支持、協助稅務機關依法執行職務。

稅務機關依法執行職務，任何單位和個人不得阻撓。

房屋租賃稅率是多少?

出租用于經營的：房產稅＝租金收入乘12％；印花稅＝租金收入乘0．1％；個人所得稅＝租金收入乘1％；土地使用稅＝面積乘稅額（XX元／平方米）。月租金超過起征點的還需要征收：營業稅＝租金收入乘5％；城建稅與費附加＝營業稅乘10％。

用于經營的繳12%房產稅，租金超過5000元的，還需要繳納營業稅5%，附加稅費在0.6%左右(各地規定不一)。最低稅負為17.5%。如果是個人出租的，那還要帶征個人所得稅(各地規定不一，一般在3%以下)，這樣可能還是高一些。

二、房屋租金收入的認定原則

房屋租金收入的認定是房屋租賃稅費計征的核心問題。房屋租金收入的認定主要有兩個原則

1、是合同租金與指導租金孰高原則，

2、是核定租金原則。

三、核定租金收入的方法和程序

1、申報登記。凡是本轄區范圍內的居民自建房屋，無論出租與否，一律如實登記，納入管理的范圍。

2、核定出租率。每年初，由租賃管理所和稅務所組織成立聯合審定小組，在分片選點的基礎上，對各片區房屋出租情況進行典型調查，審核確定出租比率，并以報表形式報區租賃管理辦和區地稅局備案。

3、核實出租面積。由代征人員實地察看自建房總層數、業主自用層數和每層平均建筑面積及商鋪面積，登記《私人出租屋稅費核定審批表》，由租賃管理站初審核實各棟樓可出租房屋總建筑面積后，上報租賃管理所審定。

4、確定租賃面積、計算租金收入。租賃管理所收集整理管理站上報的《私人出租屋稅費核定審批表》，計算填寫租金收入等相關內容。核定租金的有關情況以報表形式報區租賃管理辦和稅務所備案。稅務所若有異議，應及時進行調查核實，并將修改意見回復租賃管理所，由租賃管理所重新核定租金收入。

5、文書送達。租賃管理所根據審核通過的《私人出租屋稅費核定審批表》，制作《私人房屋租賃繳納稅費登記卡》發還管理站，由管理員送達業主。業主按《私人房屋租賃繳納稅費登記卡》的內容到所屬管理站(所)繳納稅費。

6、租金調整。業主如對核定的租金收入有異議，可在收到《私人房屋租賃繳納稅費登記卡》的5日內，向租賃管理所提出復核書面申請。租賃管理所應及時給予答復。對不予調整的進行解釋說明;對需要調整的及時組織復核、重新核定，并收回原送達的《私人房屋租賃繳納稅費登記卡》作廢。

7、檢查復核。每年由區地方稅務局和區房屋租賃管理辦公室抽調人員組成聯合檢查復核小組，采取不定期方式，對年內各租賃管理所核定租金情況進行檢查復核，檢查結果在兩個系統內進行通報。

8、申報停租或變更。對已實行“核定租金”方式管理的出租屋，原則上不再受理停租或變更。特殊情況下需要申報停租或變更的，業主必須提出書面申請，報管理站、租賃管理所、區租賃管理辦逐級調查核實后，以報表形式向稅務機關備案。

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房屋租賃稅費怎么計算

一、房屋租賃稅是什么，由誰交

房屋租賃稅里面含了多種稅項，包括營業稅、城市維護建設稅、個人所得稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、地方教育附加和教育費附加。根據我國相關稅收法律和法規的規定，印花稅由租賃合同兩方或兩方以上當事人繳納，其他稅費由出租人繳納。現實生活中，房東為了減少交稅帶來的損失，大都不去辦理房屋出租備案登記，也不繳納房租租賃稅。即使有房東繳納稅費，這部分稅費大部分也轉嫁到了租客身上。對于大部分個人租房居住的人來說，繳納房屋租賃稅與否影響不是很大，而對于租房用于經營的可能需要繳納稅費以便處理會計賬目。

二、房屋租賃稅怎么計算

房屋租賃稅費計算方法有兩種。

1、分開計算：將房屋租賃稅所涉及的費用分開計算，比如營業稅的稅率為租金收入總額的5%，起征點為20000元;教育費附加則為實際繳納的營業稅額的3%;個人所得稅的應納稅額就是應納稅所得額的10%;房產稅則為租金收入總額的12%;城市維護建設稅稅率為實際繳納的營業稅額的7%(各城市不同)。

2、合并計算：房屋租賃涉及的營業稅及個人所得稅、房產稅、土地使用稅，也可合并計算，如湖北將其歸并為“房屋租賃稅”進行征收。針對個人出租住宅、非住宅，企業事業單位出租房屋等情況，又分不同綜合稅率。個人出租住宅，月租金5000元以下的，稅率為4%;5000元(含)-2萬元的，為5%;2萬元(含)以上的，為7.68%。如個人出租一套月租金3000元的住宅，每月的稅負為120元。個人出租非住宅，月租金5000元以下的，稅率為6.1%;5000元(含)-2萬元的，為8.1%;2萬元(含)以上的，為15.7%。對于企事業單位出租房屋，若租給個人用于居住的住房，按月租金收入的9.7%征收;出租非住房的，按13.7%征收。

三、房屋租賃稅在哪里交

房屋租賃稅在房屋所在地的地稅局辦理繳納。辦理手續：需攜帶房主身份證原件及復印件，租賃協議及復印件，房產證及復印件到房屋所在地地稅局繳納稅款和開具發票。