二手房交易個稅需交多少，哪些情況可免征？

北京的劉先生最近想買一套二手房，經過多日看房，他看中了豐臺區一套面積75平方米、總價約500萬元的二手房。而在看房過程中，劉先生發現，二手房交易中的稅費比較復雜，比如有一項個人所得稅（簡稱“個稅”），很多房子的征收標準都不一樣。劉先生想了解的是，北京二手房交易中的個稅究竟要交多少？哪些情況可以免征個稅呢？

解答：

在二手房交易中，個稅是主要稅費之一。根據相關規定，個稅是一種所得稅，納稅主體是賣方，稅率為全額的1%或售房所得的20%，具體視房屋登記年限、賣方家庭住房情況及房屋原值信息而定。而在實際交易中，通常賣方會將稅費計入房價之中，從而成為買方的一項購房成本。

對于個稅如何征收，北京鏈家研究院分析師冷會表示，房屋持有滿五年，且為售房家庭在京少有住房的可免征個稅，不能同時滿足以上兩個條件的均需繳納個稅。從征稅標準來看，若能查到房屋原值且能提供原始契稅發票，則按售房所得的20%征收個稅；若無法追溯房屋原值，則按計稅價的1%征收個稅。

舉例來看，一套房子成交價為500萬元，原值為300萬元，那么其所需交納的個稅為（500-300-必要成本）×20%≈40萬元；如果成交價為500萬元，無法追溯到房屋原值，那么所需交納的個稅為（500-本次交易的增值稅及附加）×1%≈5萬元。其中，“必要成本”包括本次交易的增值稅及附加、原契稅、裝修款和貸款利息等。

值得關注的是，究竟哪些情況可以免征個稅呢？對此，冷會表示，除了持有滿五年且為售房家庭在京少有住房的可免征個稅外，另外還有這三種情況也可以免征個稅：其一，法定繼承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）繼承土地、房屋權屬免征個稅；其二，夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋財產分割，免征個稅；其三，直系親屬（父母、配偶、子女、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹、孫子孫女）贈與免征個稅。

二手房個稅怎么算

二手房個稅是交易總額的1%個點或兩次交易差的20%個點。

二手房個稅可以扣除的費用包括住房裝修費用、住房貸款利息、手續費、公證費等，自用滿5年且屬于家庭唯一住房的二手房免繳個人所得稅。

根據我國相關法律規定，個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

對于納稅人也有規定，納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過241個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。

法律依據

《中華人民共和國個人所得稅法》第三條 個人所得稅的稅率：(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率(稅率表附后);(二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附后);(三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第十四條 納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。

買賣二手房稅費是多少

1、契稅：90平方米以下首次購房的按1%繳納；90~140平方米按房價1.5%繳納；140平方米以上按房價3%繳納買方承擔（二套房按3%收?。?/p>

2、營業稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價5.8%繳納。賣方承擔。

3、土地增值稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價1%預繳納，按照超率累進稅率計算，多退少補。賣方承擔。

4、所得稅：房屋產權取得滿五年的免征，未超過五年的按房價1%或房屋原值—房屋現值差額20%繳納。（房屋原值一般按上道契稅完稅額計算）賣方承擔。

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二手房交易個稅怎么算

一、 二手房交易 個稅 怎么算? 根據《 個人所得稅法 》第二條規定：“下列各項個人所得，應當繳納 個人所得稅 ： (一) 工資 、薪金所得; (二)勞務報酬所得; (三)稿酬所得; (四)特許權使用費所得; (五)經營所得; (六)利息、股息、紅利所得; (七)財產租賃所得; (八)財產轉讓所得; (九)偶然所得。 居民個人取得前款第一項至第四項所得(以下稱綜合所得)，按納稅年度合并計算個人所得稅;非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本 法規 定分別計算個人所得稅。” 如果為賣方滿兩年且為賣方唯一住宅，免繳個人所得稅; 如果為賣方滿兩年為賣方非唯一住宅，需要繳納1%個人所得稅(國家規定由賣方繳納，但是現在實際中都轉嫁給買方繳納)。 根據相關規定，目前我國 二手房 的交易稅費種類，主要分為營業稅、個人所得稅、 土地增值稅 、 印花稅 、 契稅 等。其中常見且額度較大的為營業稅、個人所得稅、契稅等三大類。 各類稅費根據不同的情況，繳納的標準也不一樣。具體情況主要劃分為三大類，包括普通住宅與非普通住宅、產權滿五年與未滿五年、首次置業與二次以上(包括二次)置業。 根據當前實施的稅費征收規定，產權未滿五年的房產，需繳納5.6%的營業稅，1.5%的個人所得稅，在此前提下若為普通住宅，且首次置業，那么契稅繳交標準為：90平方米以下1%，90至144平方米1.5%，144平方米以上3%;二次以上(包括二次) 購房 則無論面積大小均為3%。 產權滿五年的情況下，個人所得稅、契稅的繳納標準和上述一致。營業稅方面，普通住宅可以免交，高檔住宅則要按差額繳納，差額即為本次交易價減去原來購買價的數額。 根據國家相關規定，買方得繳納契稅，賣方則要承擔營業稅和個人所得稅。 二、買二手房要注意哪些事項? 在購買二手房時，查看清楚以下幾部分就不會有大問題出現。 1、核實產權是否清晰。賣方必須是房屋的所有人，通過查驗產權證和產權人 身份證 核實，確認無誤即可。 2、核實房屋狀況。在看房的時候從以下幾個方面入手了解： 房屋建筑狀況、房屋小區狀況、房屋權利情況。這些情況的核實，有利于你控制好交易的實際成本和風險。 3、明確交易程序。二手房交易可分為看房、簽約、按合同約定明確時間給首付款、過戶、交房、給余款幾大步驟。這幾個步驟需要注意：保留好交易的 證據 、過戶是一定要 房產證 上所有人都到場才可以過戶、在交房時要查看清楚對方是否繳納清了物業費、水電煤氣費。 4、明確 違約責任 。和賣方要明確嚴格的違約責任，是雙方誠信履行 二手房買賣合同 的保障。 實踐中，小額的 定金 處罰或簡單的“違約方應承擔守約方損失”，缺少實際效果。當房價波動、資金不足、稅費改革等情況出現時，一方拖延或拒絕履行合同的情形時有發生。如有的買方簽約后認為房價偏高或不想支付過戶稅費，就拖延辦理過戶手續，致使賣方交房后無法及時收到余款;有的賣方發現房價飆升，則稱未征得其他共有人同意的 買賣合同 無效，要求買方 退房 。因此，為避免風險，應明確約定違約責任。 由此可見，二手房交易的個稅的稅收比例都是1%左右。但是根據不同的情況，有可能自己就不需要承擔個人所得稅的。另外在在 北京 ，規定的產權滿五年以后的住房個人所得稅是按照1.5%的比例征收的，其實每個地方對二手房交易產生的個稅和其他稅費的征收政策都不太一樣的。

請問二手房出售個稅嗎？

二手房出售是有個稅的，根據相關規定，目前我國二手房的交易稅費種類，主要分為營業稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅、契稅等。其中常見且額度較大的為營業稅、個人所得稅、契稅等三大類。各類稅費根據不同的情況，繳納的標準也不一樣。具體情況主要劃分為三大類，包括普通住宅與非普通住宅、產權滿五年與未滿五年、首次置業與二次以上（包括二次）置業。

按照國家規定：對滿五年普通住房并且是家庭中唯一住房出售時減免個人所得稅，有一條不符合，都需要按規定繳納個人所得稅，如果所交易房屋是非住宅類房產，不管什么情況都要按規定足額繳納個人所得稅。

根據相關法律規定，征收個人所得稅，是向賣房承擔。但是，在二手房買賣市場中，最后轉嫁到買房身上，由買方承擔。

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