跟單托收交單條件與業(yè)務程序要點

跟單托收交單條件與業(yè)務程序要點

在國際支付中，跟單托收(Documentary Collection)是托收的一種，它是指銀行受出口商委托，憑匯票、發(fā)票、提單、保險單等商業(yè)單據(jù)向進口商收取貨款的結算方式，賣方以買方為付款人開立匯票，委托銀行代其向買方收取貨款。下面我為大家整理的跟單托收交單條件與業(yè)務程序要點，歡迎大家閱讀瀏覽。

一、付款交單(D/P Documents against payment)

付款交單是指代收行以進口商的付款為條件向進口商交單。

付款交單對于出口商的好處在于，由于交付貨運單據(jù)是在付清貨款之后，如果匯票遭拒付，代表貨物所有權的貨運單據(jù)仍在代收行手中，出口商仍對貨物有支配權，故風險較小。

按付款時間的不同，付款交單可分為三種方式：

1、即期付款交單(D/P at sight)

在這種方式下，賣方開具即期匯票并通過銀行向買方提示，買方見票后即需馬上付款，并在付清款項后才能領取單據(jù)。這種方式也稱為“憑單據(jù)現(xiàn)付”。

2、見票遠期付款交單(D/P at …… days after sight)

在這種方式下，賣方開具遠期匯票，比如：60天遠期匯票。代收行把此匯票向買方提示，買方見票后僅須“承兌”此票。“承兌匯票”這一術語的含義是買方作出承諾在見票日后60天保證付款。匯票一到期，買方向代收行支付貨款，后者向其交付單據(jù)。

3、遠期付款交單(D/P at …… days after date)

遠期付款交單與見票遠期付款交單大致相同，其區(qū)別在于，前者付款期限開始于出票日，而后者付款期限開始于匯票的提示之日。

二、承兌交單D/A (Document against Acceptance)

在承兌交單條件下，代收行只憑付款人對遠期跟單匯票履行承兌手續(xù)后(即在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期或加上到期日并簽字)，即可將貨運單據(jù)交給付款人，而不必等到付清貨款之后。

承兌交單項下，只使用遠期匯票，其匯票的付款到期日的計算又分為：

(一)出票后若干天 D/A at …days after date

(二)見票后若干天 D/A at …days after sight

(三)發(fā)貨后若干天 D/A at …days after B/L date匯票付款期限通常從30天到150天。

托收業(yè)務中資金融通與托收的風險

一、銀行在托收業(yè)務中的資金融通

托收雖屬于商業(yè)信用，但銀行仍可以通過多種方式向出口商和進口商提供資金融通，這也是托收與匯款之間的顯著差別之一。

(一)托收出口押匯(Collection Bills Purchased)

托收出口押匯是指在托收業(yè)務中，出口商將代表貨權的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費用后的有追索權的墊款的.方式;或者指銀行有追索權的向出口商購買跟單匯票或全套貨權單據(jù)的行為。

托收出口押匯是銀行向出口商提供的短期融資活動，出口商據(jù)此得以盡快收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，有時考慮匯率變動因素，出口商還可以規(guī)避匯率變動風險，而銀行可獲得手續(xù)費和押匯利息。

在出口押匯當中，押匯行是具備追索權的，一般在押匯合同中會對銀行的追索權做出明確規(guī)定，如果銀行未能按時從國外收回貨款，有權要求出口商立即歸還融資本息。

押匯金額可以是出口應收賬款的全額，也可以是應收賬款的一定比例，視出口商的需求及押匯銀行在風險方面的考慮而定。

托收業(yè)務中的出口押匯對于銀行來說有比較大的風險。如匯率變動風險、進出口商的信用風險等。因此銀行對托收出口押匯的要求往往很嚴格，如要求進口商資信良好、押匯單據(jù)必須是全套貨權單據(jù)，同時還要收取較高的押匯利息和手續(xù)費。

(二)貸款(Advance against collection)

托收項下貸款相當于部分貨款作押匯，但與押匯還有不同，出口商在流動資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款，待其到期日還貸。

(三)使用融通匯票貼現(xiàn)融資(Accommodation)

1、對出口商的融資

出口商可使用融通匯票貼現(xiàn)獲得融資，具體程序如下：

(1)出口商開出遠期融通匯票，以托收行為受票人，出口商為出票人和收款人，并以托收跟單匯票作為融通匯票質(zhì)押品，一并交給托收行;

(2)托收行將托收跟單匯票寄至代收行，委托代收行將跟單匯票提示給受票人(進口商)要求受票人承兌;

(3)托收匯票受票人(進口商)承兌匯票后，代收行向托收行寄回承兌通知書;

(4)托收行收到代收行寄來的承兌通知書后，自行承兌融通匯票，并將融通匯票送達貼現(xiàn)公司請求貼現(xiàn);

(5)貼現(xiàn)公司貼進融通匯票;

(6)貼現(xiàn)公司將貼現(xiàn)凈款支付給出口商;

(7)托收匯票到期日，托收行收到通過代收行轉(zhuǎn)來的進口商支付的貨款，以此貨款來備付融通匯票;

(8)融通匯票到期日，貼現(xiàn)公司向托收行提示融通匯票，要求付款;

(9)托收行將事先準備的貨款付給貼現(xiàn)公司。

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跟單托收是指什么？

跟單托收是出口商根據(jù)合同備貨出運后，將跟單匯票或?qū)⒉粠R票的貨運單據(jù)簽送托收銀行，委托代收貨款的一種托收結算方式。

跟單托收，雖以買賣合同為基礎，但托收銀行和代收銀行只按委托人遞交“無證出口托收申請書”所列內(nèi)容代收貨款，而不問合同內(nèi)容如何及其履行情況，也無義務根據(jù)合同審核單據(jù)。

進口商根據(jù)憑單付款合同，在托收單據(jù)寄達代收銀行時，有權先檢驗單據(jù)，在單據(jù)符合合同的條件下，才履行付款責任或承兌遠期匯票。

分類

根據(jù)托收時是否向銀行提交貨運單據(jù)，可分為光票托收和跟單托收兩種。

1、光票托收

托收時如果匯票不附任何貨運單據(jù)，而只附有“非貨運單據(jù)”（發(fā)票、墊付清單等），叫光票托收。這種結算方式多用于貿(mào)易的從屬費用、貨款尾數(shù)、傭金、樣品費的結算和非貿(mào)易結算等。

2、跟單托收

跟單托收有兩種情形：附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收和不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。在國際貿(mào)易中所講的托收多指前一種。

跟單托收根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單（documents against payment）和承兌交單（documents against acceptance）兩種。

當事人

托收涉及四個主要當事人，即委托人、付款人、托收行和代收行。

1、委托人是委托銀行辦理托收業(yè)務的一方。在國際貿(mào)易實務中，出口人開具匯票，委托銀行向國外進口人（債務人）收款。

2、付款人是銀行根據(jù)托收指示書的指示提示單據(jù)的對象。托收業(yè)務中的付款人，即商務合同中的買方或債務人。

3、托收行又稱寄單行，指受委托人的委托辦理托收的銀行，通常為出口人所在地的銀行。

4、代收行是指接受托收行委托，向付款人收款的銀行，通常是托收行在付款人所在地的聯(lián)行或代理行。

擴展資料

注意事項——跟單托收

出口商為了能夠盡快收到錢，應注意單據(jù)的以下幾點：

1、匯票金額要一致。

2、匯票出票人簽字或蓋章

3、匯票要背書

4、匯票的出票人和簽發(fā)人要一致。

5、匯票要與發(fā)票等單據(jù)保持一致。

6、價格條款是CIF，要有保險單，保險單的金額要超過發(fā)票金額。

7、運輸條款與價格條款保持一致。

8、根據(jù)運輸單據(jù)的要求，是否要求背書。

9、各種單據(jù)中的貨物描述，要保持一致

參考資料來源：百度百科——跟單托收

百度百科——托收

跟單托收與信用證的區(qū)別

一、跟單托收是指出口商發(fā)貨后開立匯票并連同貨運單據(jù)交托收行代為收款。

二、根據(jù)交付單據(jù)條件的不同，可分為付款交單和承兌交單。

付款交單是出口人的交單以進口人的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款時，才能交出貨運單據(jù)。

承兌交單(Documents against Acceptance,簡寫 D/A )是指出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運貨物后開具遠期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進口人，在匯票到期時，方履行付款義務。

三、信用證(Letter of Credit，L/C)，是指開證銀行應申請人(買方)的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。

四、信用證的特點是：

信用證是一項自足文件（self-sufficient instrument）。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎貿(mào)易相分離的書面形式上的認證；

信用證方式是純單據(jù)業(yè)務（pure documentary transaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應無條件付款；

開證銀行負首要付款責任（primary liabilities for payment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。