如何合理規(guī)避企業(yè)所得稅？

(一)企業(yè)加大成本合理避稅

實行實際價核算材料的企業(yè)，材料發(fā)出時，會計制度規(guī)定可采用先進(jìn)先出方法、加權(quán)平均法、移動平均法、個別計價法、后進(jìn)先出法，計算其發(fā)出材料的實際成本。材料的計價方法一經(jīng)確定，不能隨意變更。但企業(yè)可以加大材料耗用成本，通過變換材料計價方法加大材料發(fā)生成本，或者不按規(guī)定的計價方法計算材料發(fā)生成本，提高材料發(fā)出單價，多轉(zhuǎn)材料成本，這樣當(dāng)期利潤就會減少，從而達(dá)到合理規(guī)避企業(yè)所得稅。

按計劃價核算材料成本的企業(yè)，根據(jù)會計制度的規(guī)定，在計算產(chǎn)品成本時，必須將材料的計劃成本通過“材料成本差異”的分配和結(jié)轉(zhuǎn)將其調(diào)整為實際成本。企業(yè)可以在計算材料成本時，將材料成本差異賬戶作為企業(yè)調(diào)節(jié)利潤的“調(diào)節(jié)閥”，在差異額和差異率上做調(diào)整。從而擴(kuò)大生產(chǎn)成本，擠占利潤，達(dá)到減少本期應(yīng)納所得稅的目的。

(二)在員工待遇上合理避稅

1.不發(fā)補貼發(fā)雙薪。中國企業(yè)福利制度的特點是有人情味，逢年過節(jié)都會有發(fā)一點所謂的過節(jié)費，根據(jù)個人所得稅政策的規(guī)定，過節(jié)費需要并入當(dāng)月工資繳納個人所得稅。稅務(wù)政策的規(guī)定是發(fā)放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由于不需要與當(dāng)月工資合并繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負(fù)擔(dān)。都是發(fā)點錢，過節(jié)費交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應(yīng)該改變那種過年發(fā)點過節(jié)費的做法，改成年底發(fā)雙薪的方式。

(三)采用“分灶吃飯”的方法合理避稅

把業(yè)務(wù)分散，原來一個公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業(yè)所得：比如你現(xiàn)在公司做一年30萬利，需要交9萬9的所得稅，如果分成3個公司做，一年利每個公司就是9萬9的利，那么所得稅3個公司一共是8萬1，而其實因為成本渠道的增加，3個公司年利也不會做到30萬了，很多成本已經(jīng)重復(fù)攤消和予提了，其節(jié)約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。

(四)采用“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走的方式合理避稅

各個特區(qū)和開發(fā)區(qū)在稅率方面國家都有優(yōu)惠政策，把公司總部就轉(zhuǎn)設(shè)在到這些地方，比如深圳的企業(yè)所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業(yè)務(wù)總核算就算到公司總部去，也就享受到了國家的優(yōu)惠政策了。把企業(yè)結(jié)算做到：高所得稅向低所得稅地方走;搞了稅賦率的地區(qū)向沒有搞稅賦率的地區(qū)走。

所得稅太高了怎么規(guī)避？

所得稅太高了怎么規(guī)避？

節(jié)稅可以利用好地方的稅收優(yōu)惠政策，全國各地有一些特殊的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，出臺了一種“總部經(jīng)濟(jì)招商政策”：

1、納稅企業(yè)達(dá)到條件即可申請增值稅和企業(yè)所得稅的返還。

2、享受園區(qū)內(nèi)的核定征收政策，無需繳納企業(yè)所得稅。

方案一：有限公司財政扶持

原企業(yè)在園區(qū)成立一個新公司，承接原公司部分業(yè)務(wù)，正常經(jīng)營納稅，納稅達(dá)到50萬，即可享受增值稅和企業(yè)所得稅的獎勵，獎勵比例如下：

增值稅獎勵地方留存（50%）的70%-80%；

企業(yè)所得稅獎勵地方留存（40%）的70%-80%。

當(dāng)然，如果愿意將原公司遷移到園區(qū)內(nèi)也是十分歡迎的，園區(qū)會免費提供廠房地址，水電全免等等的優(yōu)惠，并且原有公司無需到園區(qū)辦公，正常在原來的地址辦公即可。

注：當(dāng)月納稅，次月月底即可獎勵到賬，政策穩(wěn)定，返稅及時。

方案二：個人獨資企業(yè)核定征收

可以將該電子商務(wù)公司的服務(wù)部門獨立出來，在園區(qū)成立以“某某中心”模式的個人獨資企業(yè)，將服務(wù)外包出去，享受核定征收的政策：

該政策無需繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納1%的增值稅，0.5%-2.1%的個人經(jīng)營所得稅，再按照五級累進(jìn)制計算，加上0.06%的附加稅，總稅負(fù)僅3.16%。

希望我的回答能夠幫助到您，望采納謝謝~

如何避免企業(yè)所得稅

合理避稅首先要做到合理、合規(guī)和合法。在做到在這“三合”的前提下，利用規(guī)則節(jié)約每一份可節(jié)約的稅收。以下就是合理規(guī)避企業(yè)所得稅的一些原則與方法。

一、及時了解和熟悉企業(yè)所得稅的相關(guān)法律法規(guī)，以及稅收優(yōu)惠政策。充分利用政策法規(guī)節(jié)約每一分稅收。

譬如我們在采購和進(jìn)貨時必須要取得合法的憑證（如發(fā)票等），使得企業(yè)付出去的每一分錢都能作為稅前允許抵扣的成本費用。

二、要做好企業(yè)稅收方面的預(yù)算。使得企業(yè)年度稅收有一個合理的安排。

譬如小企業(yè)有流轉(zhuǎn)稅方面的優(yōu)惠政策，也有所得稅方面的優(yōu)惠政策。有時這兩個優(yōu)惠政策在某個臨界點上是此長彼消的關(guān)系。

三、企業(yè)所得稅是一個跨年度的稅種，對節(jié)稅問題應(yīng)該有長期的規(guī)劃。

由于企業(yè)的虧損額可以在其虧損年度的以后五年內(nèi)稅前抵扣（那么第六年如果還有五年前的虧損額就只能稅后用未分配利潤來抵扣了。

擴(kuò)展資料：

企業(yè)所得稅不得扣除：

在計算應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除：

⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定資產(chǎn)，以及對外投資的支出。企業(yè)的資本性支出，不得直接在稅前扣除，應(yīng)以提取折舊的方式逐步攤銷。

⑵無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出。是指納稅人購置無形資產(chǎn)以及自行開發(fā)無形資產(chǎn)的各項費用支出。無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出也不得直接扣除，應(yīng)在其受益期內(nèi)分期攤銷。

⑶資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)計提的減值準(zhǔn)備，不允許在稅前扣除；其他資產(chǎn)計提的減值準(zhǔn)備，在轉(zhuǎn)化為實質(zhì)性損失之前，不允許在稅前扣除。

⑷違法經(jīng)營的罰款和被沒收財物的損失。納稅人違反國家法律。法規(guī)和規(guī)章，被有關(guān)部門處以的罰款以及被沒收財物的損失，不得扣除。

參考資料來源：百度百科-企業(yè)所得稅

如何合理規(guī)避個人所得稅

合理規(guī)避個人所得稅的辦法：相關(guān)的補貼、津貼可以按照國家規(guī)定的項目來發(fā)，對于該部分個人所得，是免征個人所得稅的；發(fā)放工資等收入的日期可以依法合理地進(jìn)行約定，依法計入下一個納稅年度等。

【法律依據(jù)】

《中華人民共和國個人所得稅法》第四條

下列各項個人所得，免征個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；

（二）國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

（三）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟(jì)金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費、退役金；

（七）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

（十）國務(wù)院規(guī)定的其他免稅所得。

【溫馨提示】

以上回答，僅為當(dāng)前信息結(jié)合本人對法律的理解做出，請您謹(jǐn)慎進(jìn)行參考！

如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關(guān)信息，同專業(yè)人士進(jìn)行詳細(xì)溝通。