社保繳費基數計算公式（社保繳費基數計算公式2021北京）

2022-11-05 法律責任

社保繳費基數計算公式是什么

社保繳費基數計算公式如下：

1、職工工資收入高于當地上年度職工平均工資300%的，以當地上年度職工平均工資的300%為繳費基數；

2、職工工資收入低于當地上一年職工平均工資60%的，以當地上一年職工平均工資的60%為繳費基數；

3、職工工資在300%—60%之間的，按實申報。職工工資收入無法確定時，其繳費基數按當地勞動行政部門公布的當地上一年職工平均工資為繳費工資確定。

《中華人民共和國社會保險法》

第五十八條

用人單位應當自用工之日起三十日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。

自愿參加社會保險的無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員，應當向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。

國家建立全國統一的個人社會保障號碼。個人社會保障號碼為公民身份號碼。

社保繳費基數計算公式（社保繳費基數計算公式2021北京）

個人社保繳費基數計算公式

：用社保繳費基數計算社保，如下：

社會保險基數簡稱社保基數，是指職工在一個社保年度的社會保險繳費基數。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來進行確定。社會保險繳費基數是計算用人單位及其職工繳納社保費和職工社會保險待遇的重要依據，有上限和下限之分，具體數額根據各地區實際情況而定。

(1)職工工資收入高于當地上年度職工平均工資300%的，以當地上年度職工平均工資的300%為繳費基數;

(2)職工工資收入低于當地上一年職工平均工資60%的，以當地上一年職工平均工資的60%為繳費基數;

(3)職工工資在300%—60%之間的，按實申報。職工工資收入無法確定時，其繳費基數按當地勞動行政部門公布的當地上一年職工平均工資為繳費工資確定。每年社保都會在固定的時間(3月或者7月，各地不同)核定基數，根據職工上年度的月平均工資申報新的基數，需要準備工資表這些證明。

【法律依據】：《中華人民共和國社會保險法》第四條中華人民共和國境內的用人單位和個人依法繳納社會保險費，有權查詢繳費記錄、個人權益記錄，要求社會保險經辦機構提供社會保險咨詢等相關服務。個人依法享受社會保險待遇，有權監督本單位為其繳費情況。

社保繳費基數怎么算

社保繳費金額=繳費比例*繳費基數社保繳費比例

（以重慶正常企業為例，各地社保標準有差異）：

養老保險：公司繳16.00%，個人繳8.00%；

工傷保險：公司繳0.60%，個人不繳；

失業保險：公司繳0.50%，個人繳0.50%；

生育保險：公司繳0.50%，個人不繳；

醫療保險：公司繳8.00%，個人繳2.00%；

大額醫療：公司繳1.50%，個人繳納5元。

繳納社保基數的上限就是上年度在崗職工月平均工資的3倍，下限為上年度在崗職工月平均工資的60%。各地的社保繳費基數與當地的平均工資數據相掛鉤。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來確定的。每年確定一次，且確定以后，一年內不再變動，社保基數申報和調整的時間，一般是在7月。

舉個例子：先來看看外地戶籍人員，假設小王是外地來本市就業的外地戶籍人員，他每月工資是4000元，這個時候小王的五險按照如下計算：

養老保險：1800×0.2=360元

醫療保險：3234×0.05=161.7元

失業保險：1800×0.005=9元

工傷保險：不同行業可能差別很大，普通行業一般就幾元到十幾二十元。

生育保險：本人上年度月平均工資且不低于上年度社平工資的60%，企業繳納0.7%）：4000×0.007=28元

這樣算下來，一個外地戶籍人員一個月要繳交的五險金額為（假定工傷保險為10元）：360+161.7+9+10+28=568.7元（6824.4元/年），其中公司繳交216+97.02+9+10+28=360.02元（4320.24元/年），個人繳交144+64.68= 208.68元（2504.16元/年）

再來看看本市戶籍人員，假設小李是在本市就業的本市戶籍人員，他每月工資一直都是4000元且已經在這個單位超過1年了（未超過本人上年度月平均工資可能就要按照規定最低標準去算），這個時候小李的五險按照如下計算：

養老保險（本人上年度月平均工資且不低于最低工資標準，企業繳納12%，個人繳納8%）：4000×0.2=800元

醫療保險（本人上年度月平均工資且不低于上年度社平工資的60%，企業繳納7%，個人繳納2%）：4000×0.09=360元

失業保險（本人上年度月平均工資且不低于最低工資標準，企業繳納0.5%，個人繳納0.5%）：4000×0.01=40元

工傷保險（本人上年度月平均工資且不低于最低工資標準，本單位工傷保險費率）：不同行業可能差別很大，普通行業一般就十幾二十元。

生育保險（本人上年度月平均工資且不低于上年度社平工資的60%，企業繳納0.7%）：4000×0.007=28元

這樣算下來，一個本市戶籍人員一個月要繳交的五險金額為（假定工傷保險為20元）：800+360+40+20+28=1248元（14976元/年），其中公司繳交480+280+20+20+28=828元（9936元/年），個人繳交320+80+20=420元（5040元/年）

社保繳納基數計算公式是什么

【法律分析】：一般以上一年度本人工資收入為繳費基數。社會保險參照當地社會平均工資繳費，平均工資的60%作為保底繳費基數，平均工資的300%作為封頂繳費基數。一般以上一年度本人工資收入為繳費基數。（1）職工工資收入高于當地上年度職工平均工資300％的，以當地上年度職工平均工資的300％為繳費基數。（2）職工工資收入低于當地上一年職工平均工資60％的，以當地上一年職工平均工資的60％為繳費基數。（3）職工工資在300％—60％之間的，按實申報。職工工資收入無法確定時，其繳費基數按當地勞動行政部門公布的當地上一年職工平均工資為繳費工資確定。

【法律依據】：《中華人民共和國社會保險法》第六十條用人單位應當自行申報、按時足額繳納社會保險費，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳，用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知本人。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員，可以直接向社會保險費征收機構繳納社會保險費。